3月20日，金太阳公司一口气发了好几条公告，消息太劲爆了！广东证监局直接给公司和5个高管开了警示函，而年报审计机构大华所、中喜会所还有4个会计师也跟着收到了深交所的监管函。原来，东莞金太阳研磨股份有限公司这回摊上大事了。中国证监会广东监管局给金太阳和杨璐、胡秀英、杨伟、诸远继、杜燕艳这几个人都下了警告。 证监局这次去现场查了个底朝天，发现了好几个大问题：应收账款算不准，该计提的坏账也没提；实际控制人把手伸到了公司账上；有些关联交易既没开会也没披露；内幕信息管理更是一团糟。具体来看，公司应收账款的风险其实还在金太阳身上。重庆彤鼎那个客户的回款资金和金太阳有关联，有的是2023年4月金太阳自己垫的，有的是2023年6月到9月金太阳担保下的融资租赁款，还有2024年4月的还款也是从金太阳实际控制人的账户中转的。这种情况下，公司要是把这几笔应收账款终止确认还不计提坏账准备，那2023年的年报数据肯定不准确。 更要命的是实际控制人非经营性资金占用。2020年到2021年期间，公司拿了1900万元以预付款的名义转给供应商，其中900万元是2020年的，1000万元是2021年的。这笔钱最后通过金太阳实际控制人亲属的账户转了一圈，用来归还公司实际控制人杨璐和胡秀英质押借款了。这事儿不但没履行审议手续也没披露出来。 关联交易也没按规矩来。开封利研这个客户的运营资金主要靠金太阳预付款撑着，跟公司的董事高管还有大额往来，甚至人员都混在一起了。公司2022年跟他们买了2750.51万元的货，2023年又买了1038.48万元，分别占了当年净资产的4.59%和1.48%。佛山锐研那个客户也不简单。公司子公司总经理刘春从2021年11月起就当起了这家客户的执行董事兼经理。按理说2023年已经把它定为关联方了，但2022年却没算进去。2022年金太阳卖给他们的货金额是2885.19万元，占净资产的4.82%。 内幕信息管理也是漏洞百出。2021年年报的登记日期比实际知道的日期还晚；2021和2022年的知情人档案里连本人的签字都没有。证监局觉得这事主要是杨璐、胡秀英、杨伟、诸远继、杜燕艳几个人没把好关。 针对实际控制人的违规占用行为，深交所另外给公司和这俩人各来了一份通报批评。监管函也发下来了，让董事会必须重视起来赶紧整改。还有那个年报审计的问题也被盯上了。大华所和中喜所的两位注册会计师也没少犯错。大华会所那两个叫程纯、赵亭亭的犯了好几个错：风险评估、控制测试、函证、替代程序、收入细节测试、研发费用核查这些地方都不到位，审计底稿更是乱得一塌糊涂。中喜会所的陈翔和孙亚林也没好到哪去：风险评估、控制测试、函证、未对异常预付款保持怀疑、收入审计这些地方也都没做好。