美国税务居民不论收入来源在哪都要合并申报，国外的保费开支无论多少，都得先交1%的“开门税”，这税号4371与4372可都写得清清楚楚。填报表的流程繁琐到令人头疼，光是720、8833、8621、8938、114这些表格就得全都给IRS交上去，哪步漏填都容易被查税。 IRS把保单当成了“免税仓库”，这得看你是不是过了现金价值累计测试或基准保费测试这两道坎。不少国外的保险压根没想过这些条款，要是现金价值一不小心超标了，这张纸就立刻从“保险”变成了“投资”，后面的增值部分就得按最高37%的资本利得税来算。 拿了绿卡或者入籍后，全世界的银行机构都得把你在外头的账户情况汇报给美国政府。那些能存能分红的外国保单会被FATCA看作是“海外金融账号”，你得年年申报。要是漏了不报，罚款不说，还可能被放进CRS黑名单里，以后在美国借钱、投资都难办。 国外保单借的利息通常不被IRS豁免，而美国保单借的利息能往后拖还能抵税，两者的差额一算就是好几万。非美保单如果退保时拿的钱比当初交的多出来的那部分收益也得交税；美国保单退保时只要没超过原先的本金，多出来的那些增值部分照样不用缴所得税。 现金价值在保单里长多少都不用交税；分红、利息、死差费差运差也都免税。你能借到现金价值的95%额度用来周转；贷款产生的利息支出可以抵掉你应该交的税。受益人拿到了理赔金就不用再为这一大笔遗产交税了；哪怕是提前给付治病或者护理费用也都不交税。 退保时只要没超过你的原始成本就不用缴任何税；要是把ILIT给用上了，退保金还能把债务和官司给隔绝开。现在虽然美国统一信托免税额高达1140万美元，可房产股票这些动产得先把债还清了才算数；很多人的净资产实际上没那么好看。一张能赔百万美元的保单就能填上360万美金的遗产税缺口。 到了退休的时候你每年固定交钱进去存钱；等到了60岁就可以免税把钱取出来花。你可以先评估一下手里的资产跟负债是个啥情况；接着用IRS第7702条的规定来查查现有的外国保单符不符合标准。要是不合格了马上把钱停缴了去办退保或者转换手续。 在拿到绿卡之前一定要把美国的人寿保险给买好并且把信托设立起来；还得把保单号和信托编号写到遗嘱跟POA里去。你可以在图上看清楚中美两边的遗产税到底差在哪。 早一点投保保费就便宜得多还按美元计价；晚一点办手续就得填更多的表格甚至可能让你补交以前的钱。特别是年纪超过了45岁的人早一天买就能多积攒一天的利息好处。 比如你打算两年后拿绿卡那现在买和到时候买之间的现金价值差可是能有上百万美元呢。给打算出国的朋友列个五步计划清单：先算算自己的家底跟以后要交的遗产税还差多少；用第7702条试试你手里的保单到底行不行；要是不行赶紧停缴去办退保或者转换；赶在绿卡下来之前把保险和信托都安排妥当；最后把相关文件号都写进遗嘱和授权书里面确保能顺利交接受益人。