最近的一项政策给企业年金提供了新机会，让它能发展得更好。虽然企业年金在补充养老方面发挥了很大作用，但是它的覆盖面不够广，参与的结构也不平衡，服务体验也不够好。这些问题限制了它的功效发挥。尽管市场规模一直在增长，但是结构性矛盾很突出。到了2025年第三季度，只有0.8%的用人单位建立了企业年金计划，参保职工人数只有城镇就业人员的6.8%。大部分参保单位都是大型国有企业和金融机构，中小微企业和欠发达地区参与度很低。与职业年金相比，企业年金是自愿建立的，参保规模只有职业年金的六成左右。管理机构有时候只看短期利益，忽视了养老金长期保值增值的需要。职工跨地区流动时，账户转移接续也存在问题。分析认为这些问题既跟制度设计有关，也跟市场认知和执行能力有关系。 从供给端来看，原有缴费比例对中小微企业来说成本有点高，税收优惠力度也不够大。中小微企业对建立方案比较复杂，也没有专业人才来帮忙操作。所以很多中小微企业因为不会建立企业年金而没参与进来。从需求端来看，职工们对资金安全和收益稳定性还有顾虑，加上账户转移不方便也影响了大家对制度的信任度和积极性。 这次政策针对这些问题推出了改革措施。把参与主体扩大到所有参加基本养老保险的用人单位上打破了壁垒。推广面向中小微企业的集合计划可以降低成本并简化流程。缴费政策可以灵活调整提升适应性还优化税收激励措施吸引更多人参与进来。 展望未来随着这些措施实施后 这个制度会变得更加普惠化、灵活化和高效化给市场提供更健全的选择缓解基本养老压力促进养老金市场健康发展增强安全感获得感为应对老龄化提供支撑 养老保障关系着每个人 企业年金改革是健全社会保障网络推动共同富裕的重要一步只有持续关注需求破除障碍加强信任才能构建多层次保障体系让更多人安心工作养老促进经济社会高质量发展。