2022年，山东省财政厅和青岛市财政局先后发布通知，推进成本预算绩效管理试点。李沧区财政局抓住机遇，把第二图书馆运营经费定为首个试点项目，用了一年时间跑通流程。这个试点项目的核心在于核成本、定标准和评绩效。 李沧区财政局带领团队把图书馆过去三年的全部运营成本拆解到“不可再拆”。他们把志愿者劳务报酬、绿植租赁、线上活动平台运维费和广告投放等细项录入数据库，形成全口径成本数据。 为了让历史数据更干净，他们剔除了异常值。通过行业标准、市场价格和同类场馆对比，把明显高于平均值的绿植养护费等剔除，重新校准支出基准线。 有了这些数据基础，李沧区财政局联合区文化和旅游局、图书馆制定了《第二图书馆运营经费支出定额标准》。这个标准涵盖人工、能耗、物业、采购四大类21项子项，为预算编制提供了硬杠杠。 绩效评价环节关注投入、产出和效益三个方面。他们分析发现线上活动平台运维费占比高但效果不佳，于是对平台进行瘦身和整合，当年节约运维费18%。 这次试点成功后，李沧区财政局将这个经验写入《李沧区成本预算绩效管理暂行办法》。未来会把教育、医疗、养老等更多领域纳入成本绩效管理，让财政资金花在刀刃上。